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Vous gagnez un salaire aujourd’hui. Pour en vivre comme marchand, il faut réaliser bien plus que ce salaire — la National Insurance et l’impôt sur le revenu se trouvent entre les deux.
Cet article calcule en britannique. Tous les taux et seuils ci-dessous valent pour une entreprise en Angleterre, au pays de Galles ou en Irlande du Nord. L’Écosse fixe ses propres tranches d’impôt, les chiffres d’impôt n’y valent donc pas — la National Insurance et la TVA sont les mêmes. Vous travaillez depuis la Belgique, les Pays-Bas ou la France ? Une carte par pays figure en bas de page.
La marge est le chiffre avec lequel vous travaillez vraiment. Pas le chiffre d’affaires, pas le nombre de pièces.
Le calculateur ci-dessous retourne votre salaire : indiquez ce qui arrive aujourd’hui sur votre compte, et voyez quelle marge réaliser chaque semaine pour y parvenir comme marchand indépendant. Tout suit les règles britanniques 2026/27.
| Marge sur vos pièces, par an— | — |
| TVA sous le régime de la margeun sixième (16,67 %) de la différence entre le prix d’achat et de vente — nulle si vous n’êtes pas enregistré | — |
| Frais fixes | — |
| Bénéfice avant impôt et National Insurance | — |
| Class 4 National Insurance6 % sur le bénéfice entre £12 570 et £50 270, puis 2 % | — |
| Impôt sur le revenuaprès l’abattement personnel de £12 570 | — |
| Ce que vous gardez— | — |
Calculé pour une entreprise individuelle en Angleterre, au pays de Galles ou en Irlande du Nord, sans autre revenu, sans prêt étudiant et sans autre abattement. Un chiffre pour commencer à planifier, pas une déclaration fiscale.
Le chiffre ci-dessus est ce qu’il vous faut pour garder le même montant. Mais le même net ne fait pas la même vie.
Un employeur cotise à votre pension d’entreprise ; vous n’aurez que la State Pension, et seulement pour les années que vous constituez. C’est la Class 2 National Insurance qui les fait compter, et elle est considérée comme payée dès que votre bénéfice atteint £7 105. En dessous, vous pouvez la payer volontairement — £3,65 par semaine — et cela en vaut généralement la peine.
Le Statutory Sick Pay est réservé aux salariés. Si vous vous arrêtez, votre chiffre d’affaires s’arrête. Une assurance revenu n’est pas un luxe quand on travaille seul.
C’est la vraie différence dans l’antiquité et le vintage. Un bon mois veut dire que vous avez beaucoup acheté, et donc que votre compte est vide. En plus du chiffre ci-dessus, prévoyez un matelas qui vous porte trois à six mois sans vendre une seule pièce.
Le calculateur raisonne en entreprise individuelle, parce que presque tout le monde commence ainsi. Mais la différence n’est pas un détail : le même bénéfice est imposé de façons très différentes.
Une société ne devient intéressante que lorsque vous dégagez structurellement plus de bénéfice que ce dont vous avez besoin pour vivre. Tant que vous prélevez tout ce que vous gagnez, vous êtes imposé deux fois — Corporation Tax, puis impôt à la sortie — et vous gardez moins qu’en entreprise individuelle, avec plus de frais et de paperasse.
Si vous approchez de ce point, faites comparer les deux scénarios par un comptable avec vos propres chiffres.
Une chose souvent oubliée : si vous vendez via une plateforme en ligne, elle signale vos ventes à HMRC dès 30 ventes ou environ £1 700 par an — avant même toute inscription. Ce que signifie ce signalement, et quand vous êtes vraiment professionnel.
Vous devez vous inscrire au Self Assessment pour le 5 octobre qui suit la fin de l’exercice fiscal où vous avez commencé. Si vous démarrez en juin 2026, la date est le 5 octobre 2027. Vous recevez un UTR, une référence à dix chiffres nécessaire ensuite partout.
Seulement lorsque votre chiffre d’affaires imposable dépasse £90 000 sur douze mois glissants. En dessous, vous ne facturez aucune TVA, et c’est pourquoi l’interrupteur du calculateur est au départ désactivé. La plupart des marchands qui démarrent restent un temps en dessous.
Achetez à un particulier et il n’y avait pas de TVA sur votre achat : il n’y a donc rien à récupérer. Le régime de la marge signifie que vous ne payez la TVA que sur votre marge : un sixième, 16,67 %, de la différence entre ce que vous avez payé et ce que vous avez vendu, au lieu du prix de vente total.
Vous ne pouvez l’appliquer que si aucune TVA ne vous a été facturée à l’achat. Une antiquité est, en droit, une pièce de plus de cent ans ; les objets de collection sont les timbres, les monnaies et les pièces d’intérêt scientifique ou historique.
C’est là que presque tout le monde se trompe — non pas dans les calculs, mais dans les preuves. Le régime de la marge exige un stock book à jour, appuyé par les factures d’achat et de vente, conservé six ans, et plus longtemps tant qu’une pièce n’est pas vendue. Si HMRC ne peut pas vérifier vos marges dans votre comptabilité, la TVA est due sur le prix de vente total, même si les biens y donnaient droit.
Comment clôturer cela par période de TVA, pas à pas, figure dans le guide TVA sur la marge par période.
Depuis le 6 avril 2026, les entreprises individuelles dont le revenu éligible dépassait £50 000 doivent tenir une comptabilité numérique et envoyer à HMRC une mise à jour trimestrielle. Dès avril 2027, ce seuil descend à £30 000, et dès avril 2028 à £20 000. Votre déclaration Self Assessment reste due pour le 31 janvier.
La première année, les pénalités sont appliquées avec souplesse, et il existe une dispense si vous ne pouvez vraiment pas travailler en numérique. Mais le sens est unique : la boîte à chaussures pleine de tickets cesse d’être une option.
Vous vendez via eBay, Etsy, Vinted ou Depop ? Ces plateformes transmettent vos données à HMRC dès que vous dépassez 30 ventes ou environ £1 700 par an. Vider son propre grenier n’est pas du commerce ; acheter pour revendre l’est — même à petite échelle. Soyez en règle avant que ce signalement n’arrive, pas après.
Tout ce qui précède suit les règles britanniques telles qu’elles valent pour 2026/27. Pour être complet, afin que vous puissiez le vérifier ou le soumettre à votre comptable :
Vérifié le 1er septembre 2026 auprès de GOV.UK : les taux et abattements de l’impôt sur le revenu, les taux de National Insurance des indépendants, les seuils d’enregistrement à la TVA, la notice sur le régime de la marge, les taux de Corporation Tax et le calendrier de Making Tax Digital. Si quelque chose ne correspond plus, faites-le savoir — nous remesurons et inscrivons ici une nouvelle date.
Class 4 National Insurance plus impôt sur le revenu, après un abattement de £12 570. C’est ce que fait le calculateur.
des cotisations sociales de 20,5 % sur votre revenu net imposable, plus l’impôt en quatre tranches et une taxe communale. Une page distincte y est consacrée.
1.200 € de déduction, puis 12,7 % exonérés, et la box 1 ensuite. Elle a sa propre page.
micro-entreprise ou réel : les cotisations sociales sont un pourcentage de votre chiffre d’affaires, pas de votre bénéfice. Calculez auprès de l’URSSAF, ou lisez la page française.
Vintro Pro tient votre stock, votre stock book et votre TVA sur la marge, et imprime vos étiquettes. Exactement la paperasse dont parle cet article — et la comptabilité numérique que Making Tax Digital exige désormais.
Gratuit jusqu’à 10 pièces, sans carte bancaire et sans date de fin.
Plus que votre salaire net. Entre votre marge et ce qui arrive sur votre compte se trouvent vos frais fixes, la Class 4 National Insurance de 6% et l'impôt sur le revenu. Le calculateur de cette page convertit votre salaire net actuel en la marge à réaliser chaque semaine pour y arriver.
La Class 4 National Insurance est de 6% sur le bénéfice entre 12 570 et 50 270 livres, et de 2% au-delà. La Class 2 est considérée comme payée dès que le bénéfice atteint 7 105 livres, de sorte que la plupart des marchands ne paient rien de plus.
Seulement lorsque votre chiffre d'affaires imposable dépasse 90 000 livres sur douze mois. En dessous, vous restez non enregistré et ne facturez aucune TVA. Une fois enregistré, le régime de la marge vous fait payer un sixième de votre marge au lieu de la TVA sur le prix de vente total.
Vous payez 16,67 pour cent de TVA, un sixième, sur la différence entre ce que vous avez payé pour une pièce et ce que vous en avez obtenu, et non sur le prix de vente total. Vous ne pouvez l'appliquer que si aucune TVA ne vous a été facturée à l'achat, et vous devez tenir un stock book avec les factures d'achat et de vente pendant six ans. Sans ces pièces, la TVA est due sur le prix de vente total.
Depuis le 6 avril 2026 si votre revenu éligible dépassait 50 000 livres, dès avril 2027 au-delà de 30 000 livres, et dès avril 2028 au-delà de 20 000 livres. Vous tenez alors une comptabilité numérique et envoyez à HMRC une mise à jour trimestrielle, en plus de votre déclaration Self Assessment habituelle pour le 31 janvier.